- Законодавча база
- Ознаки фіктивного банкрутства фізичної особи
- Відповідальність за фіктивне банкрутство
- Допомога «Юридичного бюро № 1» при визначенні фіктивного банкрутства
У нестабільній економічній обстановці, коли багато підприємців розоряються, а громадяни втрачають здатність виплачувати кредити через зниження зарплат і втрати роботи, фіктивне банкрутство стає все менш виявляються правопорушенням і важко доказовим.
Хибне визнання власної фінансової неспроможності дозволяє, як вважають деякі боржники, піти від виконання зобов'язань по сплаті податків, повернення кредитів, перерахування коштів контрагентам за поставку товарів.
Відповідно до закону про банкрутство фізичних осіб, який набрав чинності в жовтні 2015 року, при доведеності факту втрати платоспроможності борги перед кредиторами списуються.
Введення в юридичну практику нового закону породило необхідність конкретизації термінів навмисного та фіктивного банкрутства, використовуваних фізичними особами в схемах ухилення від виконання фінансових зобов'язань.
ВАЖЛИВО! Фіктивне банкрутство громадянина (підприємця) відрізняється від навмисного тим, що при фіктивному банкрутстві у боржника є можливість погасити борги перед кредиторами, але вони ухиляються від цього і приховують джерела погашення боргів, а при навмисному вже немає можливості виконувати прийняті на себе зобов'язання.
Друга ситуація передбачає застосування продуманих схем збагачення шляхом привласнення кредитних коштів або майна (тобто банкрутство є початковою метою для отримання незаконного доходу).
Законодавча база
Головний нормативно-правовий документ - «Закон про неспроможність (банкрутство)» 10 глава якої присвячена банкрутства громадян, що вступив в чинності 1 жовтня 2015 року. Кримінальна та адміністративна відповідальність за помилкове (фіктивне) банкрутство визначені статтями 196, 197 КК РФ і 14.12 КоАП РФ.
Арбітражний процесуальний кодекс РФ визначає порядок і правила розгляду судових справ про неспроможність фізичних осіб і підприємств.
Закон «Про виконавче провадження» регламентує порядок звернення стягнення на основні засоби, враховані на балансі боржника.
Ознаки фіктивного банкрутства фізичної особи
В юридичній практиці розрізняють ознаки фіктивного банкротствагражданіна і індивідуального підприємця (ІП). Останній, будучи представником малого бізнесу, розпоряджається комерційними засобами - фінансами, основними засобами і матеріальними активами, а громадянин - тільки особистим майном.
Якщо бізнес стає збитковим, і при цьому не існує можливості для його оздоровлення, доводиться продавати майно для покриття боргів перед банками, податковими органами та контрагентами.
Оскільки процедура банкрутства є єдиним законним способом списання боргів, підприємці вдаються до її ініціювання для врегулювання взаємовідносин з кредиторами. Щоб уникнути негативних наслідків процедури банкрутства і зберегти особисте майно, недобросовісні суб'єкти господарювання вдаються до наступних методів:
- продають цінні активи (автомобілі, квартири);
- оформляють дарчі на нерухомість (знайомим, родичам);
- переводять кошти через фірми-одноденки.
Таким чином, підприємці свідомо ухиляються від виплати податків, кредитів, інших зобов'язань при виникненні несприятливої для ведення бізнесу ситуації.
Фіктивне банкрутство фізичної особи, що не пов'язане з бізнесом, також передбачає ряд дій з відчуження особистого майна з метою приховування ліквідних активів, які могли бути спрямовані на погашення кредиту. Дії, пов'язані з ухиленням від сплати боргів, виявляються в ході судових розглядів при проведенні оцінки майнового стану.
Виявлення ознак фіктивного чи навмисного банкрутства здійснюється по двоетапної схемою. На першому проводиться аналіз реальної платоспроможності фізичної особи за три останні роки. В ході досліджень визначаються коефіцієнти абсолютної та поточної ліквідності, показники забезпеченості зобов'язань матеріальними та грошовими активами.
У тому випадку, коли в періоді, що перевіряється виявляється зниження двох і більше показників (коефіцієнтів), арбітражний керуючий ініціює додаткову перевірку.
Другий етап полягає в перевірці кількості та суми угод боржника за останні два-три роки. За результатами арбітражний керуючий робить висновки про наявність (відсутність) ознак навмисних дій, які призвели до помилкового банкрутства.
Наслідки фіктивного банкрутства
ВАЖЛИВО! Наслідки фіктивного банкрутства зачіпають майнові інтереси самого банкрута, його партнерів і найближчих родичів. По-перше, суд може визнати всі угоди купівлі-продажу (дарування, обмін) за останні три роки недійсними, по-друге - реалізувати частину майна, що перебуває у спільній сімейної власності (постраждають дружина і діти).
До інших негативних обставин належать:
- заборона на ведення підприємницької діяльності (не менше 5 років);
- можлива заборона на виїзд за кордон на період процедури банкрутства;
- при оформленні заявки на кредит необхідно вказувати на факт визнання банкрутом протягом 5 років після банкрутства;
- факт фіктивного банкрутства може бути перешкодою для працевлаштування в органи держслужби;
- складності з працевлаштуванням на відповідальні посади;
- неможливість виступати в якості гаранта і поручителя.
Таким чином, наслідки умисного ухилення від виконання зобов'язань дуже серйозні для всіх громадян, і особливо для людей з комерційними планами.
Відповідальність за фіктивне банкрутство
Для визнання винуватості фізичної особи необхідно представити в суді факти, що підтверджують наявність достатніх коштів для погашення боргових і кредитних зобов'язань. Відповідальність за фіктивне банкрутство, згідно зі статтею 14.12 КоАП РФ, передбачає наступні дії:
- в разі заподіяння шкоди до 2,25 млн рублів накладається штраф 1-3 тис. рублів;
- при збиток понад 2,25 млн рублів настає кримінальна відповідальність (ст. 197 КК РФ).
Залежно від тяжкості злочину суд може присудити вилучення грошових коштів (від 200 до 500 тис. Рублів або суму зарплати протягом 1-2 років), примусові роботи, позбавлення волі до 6 років з вилученням 200 тис. Рублів або без застосування штрафу.
Відповідно до ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ передбачається накладення штрафних санкцій в розмірі 3-5 тис. Рублів за наступні дії:
- надання недостовірних відомостей про права на майно, неправомірні виплати заборгованості окремим суб'єктам в збиток іншим кредиторам;
- за неподання заяви до Арбітражного суду про визнання банкрутства, коли відповідно до закону це необхідно зробити;
- за ігнорування вимог фінансового керуючого про надання інформації;
- за відмову про передачу документів до суду;
- за реалізацію майна в ході судового процесу.
Ознаки фіктивного банкрутства містяться у всіх діях боржника, що ускладнюють роботу судових органів по встановленню об'єктивної картини втрати платоспроможності.
Допомога «Юридичного бюро № 1» при визначенні фіктивного банкрутства
наш сайт про банкрутство фізичних осіб містить корисну інформацію про види допомоги, що надаються «Юридичним бюро № 1». Наш портал представляє інтерес для громадян і підприємців, які мають проблеми з виплатою кредитів і погашенням інших боргових зобов'язань.
Ми всебічно аналізуємо ситуацію, перш ніж взяти на себе відповідальність у врегулюванні конфлікту. Перевагами звернення до послуг нашої фірми є:
- максимальний успіх в судових справах (більше 95% рішень в нашу користь);
- прозорість взаємовідносин з клієнтами (при відсутності сприятливих перспектив ми не беремося за справу);
- оперативність розгляду питання;
- справедливі ціни на послуги;
- практичний досвід в справах про банкрутство (більше 15 років практики).
Зателефонуйте, щоб записатися на консультацію, або оформите заявку на сайті. Юрист зв'яжеться для узгодження часу зустрічі в офісі.
Зв'яжіться з нами!
Отримати консультацію від практикуючого юриста - просто. Заповніть форму зворотного зв'язку і юрист передзвонить вам сам!