Рубрика: Банківські кредити

Забезпечення банківського кредиту - один з його базових принципів, вторинний джерело погашення позичкової заборгованості. У ролі забезпечення може виступити будь-яке майно, що належить позичальнику на правах власності, найчастіше це товари, нерухомість або цінні папери. При порушенні позичальником своїх зобов'язань заставлене майно переходить у власність банку, який в процесі його реалізації відшкодовує понесені збитки.

Мал. 8.

Основні вимоги до забезпечення (заставу):

• юридична чистота застави;
• вартість застави перевищує розмір позички на величину встановленого банком заставного дисконту;
• застава повинна бути ліквідним.

Відповідно до Положення Банку Росії від 26.03.04 р № 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» забезпечення може бути двох категорій якості.

До забезпечення I категорії якості відносяться: котируються цінні папери держав і центральних банків з міжнародним інвестиційним рейтингом не нижче "ВВВ", цінні папери Міністерства фінансів РФ, власні цінні папери банку-кредитора, афілійовані дорогоцінні метали, гарантії і поручительства ЦБ і урядів, що входять в групу розвинених країн, і гарантійні депозити (внесок) клієнта.

До забезпечення II категорії якості віднесені застави, гарантії і поручительства, що не належать до I категорії.

Під сумою забезпечення розуміється:

• для застави (крім цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на ринку цінних паперів) справедлива вартість застави. Справедлива вартість застави, що відноситься до I та II категорій якості забезпечення, визначається кредитною організацією на постійній основі, але не рідше одного разу на квартал. Зміна справедливої ​​вартості застави враховується при визначенні розміру резерву;
• для цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на ринку цінних паперів, - ринкова вартість цінних паперів, що визначається відповідно до нормативного акта Банку Росії про порядок розрахунку розміру ринкових ризиків;
• для власних боргових цінних паперів кредитної організації і гарантійного депозиту (вкладу) сума зобов'язань, передбачена цінним папером (договором депозиту (вкладу) та відображена на відповідних рахунках бухгалтерського обліку;
• для поручительств, гарантій (банківських гарантій), авалей і (або) акцептів векселів - сума зобов'язання за дорученням, гарантії (банківської гарантії), векселем (у разі авалю і (або) акцепту переказного векселя - частина - вексельної суми);
• для застави сировини, матеріалів, готової продукції, товарів їх ринкова вартість при наявності стійкого ринку зазначених предметів застави і достатніх підстав вважати, що відповідний предмет застави може бути реалізований в строк, що не перевищує 180 календарних днів з моменту виникнення підстави для звернення стягнення на заставу.

Мал. 9. Схема заставного забезпечення кредиту